تنخواه دار مكلف است عمليات دريافت و واريز تنخو اه گردان، اصلاحات احتمالي مورد نياز و همچنين تسويه مانده تنخواه گردان را با توجه به ترتيب تاريخ وقوع در دفتر تنخواه گردان بشرح ذيل ثبت و ضبط نمايد:
دريافت تنخواه گردان:
در زمان دريافت وجوه بايستي مشخصات چك و سند امور مالي را در دفاتر نوشته و در مورد ثبت مبلغ دريافتي، در ستون دريافت دفتر، اقدام شود.
پرداخت هزينه:
تنخواه دار پس از پرداخت هزينه و جمع آوري اصل مستندات نسبت به تنظيم سند هزينه اقدام نموده و سپس با تخصيص يك شماره بطور سريال به سند هزينه خود و درج تاريخ نسبت به ثبت جمع مبلغ سند هزينه مزبور در ستون پرداخت دفتر اقدام نمايد.
* شماره سند هزينه بايد پنج رقمي و دو رقم اول به شماره پروژه تخصيص يابد.
توضيح اينكه عمليات فوق همواره بايد مورد كنترل قرار گرفته و در صورتي كه برخي اسناد مورد قبول امور مالي قرارنگيرد و واخواهي شود، تنخواه دار بايد نسبت به ثبت اصلاحي سند مزبور به ميزان مبلغ اسناد واخواهي شده در ستون دريافت دفتر تنخواه گردان اقدام نمايد. قابل ذكر است؛ در ستون شرح و روبروي سند اصلاحي بايد مشخص شود كه مبلغ واخواهي مربوط به كدام سند هزينه بوده است.
تحويل و تحول تنخواه داران
در زماني كه هر يك از تنخواه داران از ادامه همكاري منصرف شوند و يا بنا به دلايلي افراد ديگري جايگزين شوند، تنخواه دار بايستي اقدامات ذيل را انجام دهد:
منبع : https://www.sainaco.net/1394/09/10/تنخواه-دار/
درباره این سایت